Как извлечь ндфл из суммы формула

Расчет НДФЛ — формула, пример подсчета подоходного налога

Как извлечь ндфл из суммы формула

Самый распространенный налог во всех странах мира – подоходный, которым облагаются лица, получающие заработную плату.

В сегодняшней статье мы покажем правила исчисления НДФЛ, поговорим о ставках и последствиях уклонения от его уплаты.

Характеристика НДФЛ

Подоходный налог – один из основных государственных сборов в Российской Федерации.

В нашей стране устойчивой является такое трактование. Однако в эту категорию входит и налог на прибыль.

Порядку исчисления, внесения платежей и сдаче отчетов посвящена глава 23 НК РФ. В отличие от многих других стран, в России принята не прогрессивная, а плоская шкала начислений. Ставка не зависит от уровня дохода, только от категории поступлений.

Нерезиденты отчисляют только с того, что получили в РФ.

  • Объектом служит доход в виде заработной платы, от предпринимательской деятельности или других поступлений (дивиденды, проценты по вкладам, выигрыши в лотерею, продажа имущества).

Существует обширный перечень исключений из списка.

  • Налоговая база для физических лиц – весь полученный доход. Для ИП – от суммы, сниженной на величину подтвержденных затрат.

Базу можно уменьшить за счет налоговых вычетов – им на нашем сайте посвящена отдельная статья.

  • Ставка устанавливается в зависимости от статуса плательщика и характера дохода.

Основная сумма НДФЛ – 13%. Для нерезидентов – 15% и 30%.

Кем и как производится расчет подоходного налога и его уплата

Начислением и погашением НДФЛ, равно как и сдачей отчетности в инспекцию, обязан заниматься налоговый агент плательщика, и только при его отсутствии – само физическое лицо.

В качестве агента обычно выступает организация – работодатель. Сотрудник получает зарплату уже за вычетом налоговых взносов.

По иным доходам ответственность за выплаты НДФЛ лежит на физлице. Это не касается только некоторых лотерей и призов, а также вкладов – чаще всего банк сам уплачивает взносы в бюджет.

Налогоплательщик обязан контролировать, является ли организация, заплатившая ему деньги, агентом или нет.

Оказывая частные услуги, открыв нотариальную контору, получая гонорары или заработав средства на реализации имущества, гражданин обязан самостоятельно определять НДФЛ и вовремя сдавать декларацию в ФНС.

Отчетность и сроки уплаты НДФЛ для налоговых агентов

  • Период – 1 год.
  • Начисление производится нарастающим итогом в течение 12 месяцев.
  • Рассчитывается при каждой зарплате, дивидендах и удерживается организацией.

Исчисление налога происходит ежемесячно на всю сумму полученного дохода, с авансов он не взимается.

  • Уплата – не позднее дня, следующего за выдачей зарплаты.
  • Отчетность – декларации 2-НДФЛ, которые составляются отдельно на каждого работника. С 2016 года появилась также новая 6-НДФЛ. Это форма содержит обобщенные показатели за период по налоговому агенту.

В декларации проставляют признак 1 для сумм, с которых были удержаны 13%. 2 – для доходов в вещественной форме.

  • Сроки сдачи. 6-НДФЛ заполняют нарастающим итогом и представляют ежеквартально до последнего числа месяца, следующего за отчетным. Окончательная декларация за год подается не позднее 1 апреля наступившего года. 2-НДФЛ представляют 1 раз в 12 месяцев: с признаком 2 – до 1 марта, 1 – до 30 апреля.

Сроки НДФЛ и отчетность для физических лиц и предпринимателей

  • Налоговый период – 1 год.
  • Перечисление происходит 1 раз не позже 1 апреля.

Налогоплательщик по требованию инспекции может отчислять ежеквартальные авансовые взносы. Обычно это касается ИП и лиц, ведущих частную практику.

  • Форма отчетности – декларация 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы (за исключением тех, по которым уплата налога производится работодателем или другим агентом).
  • Сдается 1 раз в год, не позднее 30 апреля.

Порядок и формула расчета НДФЛ

Платить налог по 3-НДфЛ не составляет труда даже далекому от экономических тонкостей человеку. Чтобы у инспекции не было к вам претензий, заполните декларацию, указав все доходы за год, и рассчитайте свою сумму. Заплатите взнос в бюджет и подайте декларацию.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Чтобы подсчитать величину налога, необходимо ставку умножить на базу.

Сумма может уменьшаться из-за вычетов, в том числе профессиональных.

Порядок расчета НДФЛ выглядит так:

  • Все полученные доходы распределяются на категории (по применяемым ставкам).

Нужно учесть обычную заработную плату отдельно от ценных призов и подарков, где ставка равна уже 35%.

  • Определяются налоговые вычеты.
  • База уменьшается на их размер.
  • Рассчитывается НДФЛ.
  • Выносится итоговая цифра налога путем суммирования отдельных компонентов.

Проще всего все вычисления производить с помощью калькулятора НДФЛ – это убережет от ошибок в расчетах.

Неопытный налогоплательщик может занизить либо завысить суммы, подлежащие перечислению в бюджет. Такое происходит, если не применять вычеты или включать в базу доходы, которые не облагаются налогом (алименты, компенсации). Внимательно изучите список исключений и вычетов в Налоговом кодексе.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Исчислением занимается работодатель, а сотрудники получают «на руки» сумму за минусом платежей в бюджет.

  • Величина налога определяется по формуле (доход за месяц)*13%. В расчет берутся премии, больничные листы, отпускные, авансы, зарплата.
  • Если работнику положены льготы (на несовершеннолетних детей), то база ежемесячно снижается.

Заметим, что так происходит пока заработок за год нарастающим итогом не превысил 350 000 рублей. С этого момента налоговые вычеты перестают действовать.

  • Рассчитанная сумма вычитается из зарплаты.

НДФЛ, «причитающийся» на долю аванса, взимается в момент выдачи основной ее части.

  • Налогоплательщик может получить возврат НДФЛ за лечение, обучение. Необходимо подать подтверждающие документы в бухгалтерию или инспекцию ФНС.

Практический пример, как рассчитать 2-НДФЛ. Бухгалтер Иванов имеет двух несовершеннолетних детей. Его оклад равен 65 000 рублей. Нужно рассчитать отчисления государству с января по август текущего года.

Сумма вычетов равна 2800 рублей (за 2 детей). База составляет 65000-2800=62200 руб. Налог за январь-май равен 62200*13%*5=40430 рублей. В 06 месяце доход Иванова превысил 350 тысяч рублей – вычеты перестали действовать. За июнь—август сумма налога равна 65000*13%*3=25350 рублей. Итого за январь—август = 65780 рублей.

Ндфл от суммы дохода предпринимателя

Процедура расчета осложняется профессиональными вычетами. ИП может уменьшить налоговую базу за счет социальных льгот, и на сумму произведенных расходов.

Как сосчитать НДФЛ?

  • Хотя налоговый период составляет 1 год, в большинстве случаев требуются авансовые ежеквартальные платежи.
  • Ставка для предпринимательского дохода – 13%.
  • База – доход, уменьшенный на величину вычетов.

Для профвычета затраты должны быть в списке принимаемых и иметь документы. Неподтвержденные расходы принимаются не в полном объеме, а в виде установленного законодательством процента от дохода (от 20% до 40%).

  • Можно не уплачивать налог после каждой операции.

Пример: доход предпринимателя Петрова за 1 квартал текущего года составил 150 000 рублей, расходы по документам за тот же период – 32 000. Он сдавал в аренду квартиру за 15 000 рублей в месяц. Определим НДФЛ за 3 месяца для внесения авансового платежа.

База по предпринимательскому доходу составила 150-32=118 000 руб. Сумма НДФЛ 13%*118=15,34 тыс. рублей. От сдачи квартиры в аренду равен 15*3=45 000, НДФЛ 13%*45=5,85 тыс. руб. Итоговая сумма налога 15,34+5,85=21,19 тыс. рублей.

Как посчитать НДФЛ при наличии прочих доходов

Если вам подарили что-то ценное, придется уплатить НДФЛ со стоимости. Материальная помощь в размере свыше 4000 рублей также подлежит налогообложению.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Перечислим наиболее распространенные источники дополнительного дохода, которые часто не учитываются налогоплательщиками при заполнении декларации:

  • Сдача в аренду недвижимости.
  • Оказание профессиональных услуг без оформления юридического лица (фриланс, подработки).
  • Выигрыш.
  • Получение в дар ценностей, акций, денег.
  • Процентные доходы.
  • Прибыль от трейдинга.

Для России типичным поведением стало уклонение от уплаты налогов, на что до сих пор государство смотрело «сквозь пальцы». Однако органы ФНС активизировались в связи с повсеместным занижением доходов как самими плательщиками, так и их работодателями.

НДФЛ пример

Заключение

Мы рассмотрели один из основных источников пополнения бюджета в стране. Его обязаны уплачивать все физлица (в том числе ИП).

Перечисление производится либо организацией-работодателем, либо налогоплательщиком. Особое внимание при расчетах следует обратить на правильное определение налоговой базы – суммы взносов можно существенно снизить за счет применения вычетов.

Уважаемые читатели! Это обзорная статья по такому важному и объемному понятию, как налог на доходы физических лиц. Если вы хотите узнать информацию, не затронутую в материале, оставляйте свои комментарии.

Источник: https://ktovdele.ru/kak-rasschitat-ndfl.html

Как извлечь ндфл из суммы формула

Как извлечь ндфл из суммы формула

Как извлечь ндфл из суммы формула

Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством. Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению.

Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р. от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.

В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  • 1/4 заработка – на одного ребенка;
  • 1/3 – на двух детей;
  • 1/2 – на трех и более детей.

Пример 3 Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р.
Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов).

В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  • заработной платы;
  • премиальных начислений;
  • денежных подарков;
  • больничного листа.

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
  2. Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации.

Внимание

Чистый доход Виктора составляет 10 440 рублей.

  • Налогообложение с использованием вычeтов. У матери-одиночки Катерины Д. зарплата составляет 28 600 рублей. Она подала документы на использование вычета, который составил 2 300 рублей. Эта сумма не облагается налогом. Соответственно, 28 600 – 2 300 = 26 300 рублей.

Из этой суммы уже можно вычислить налог 26 300 * 13% = 3419 рублей, которые отчисляются в казну.

  • Налог на отпускные средства. Налог на эти доходы вычисляется по обычной формуле. Например, Валерия К. получила отпускные средства в размере 45 640 рублей. Налог из этой цифры составил: 45 640 х 13% = 5 933 рубля.
  • Справка образца 2-НДФЛ представляет собой документ, в котором указываются доходы, зарплата и размер налоговой суммы.

    В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

    • заработной платы;
    • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
    • регулярных и единоразовых премий;
    • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

    Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

    И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

    • ВажноИскомая величина составит: 20 007 – 15 730 = 4277 р.

    Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

    Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче

    Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?

    Для расчета используют одна из двух формул:

    ЗПнач.

    – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;

    ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.

    Пример 2 Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес.

    В Российской Федерации данная величина не имеет плавающего коэффициента, а рассчитывается исходя из установленного размера процентов для всех групп населения.

    Рассчитать НДФЛ можно по следующей формуле:

    (Д – В) * 13%

    13% — это установленная налоговая ставка для физических лиц.

    Д — полученные за отдельный промежуток времени доходы.

    В – полагающийся по закону налоговый вычет.

    Указанные 13 процентов налога неизменны для всех сумм, которые получены от трудовой деятельности, поэтому не стоит каждый раз сверяться с законодательством для уточнения данной величины. А вот размер вычетов варьируется в зависимости от социальной категории, к которой принадлежит налогооблагаемое лицо и иных льготных параметров.

    Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны.

    Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи.

    При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

    Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги.
    Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

    Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

    Что такое НДФЛ

    Прежде всего, определимся с понятием и его значением.

    Наиболее распространенные из них:

    • стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
    • социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
    • имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
    • инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.

    Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.

    ПНпр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.

    ПНтек.мес. = ПНнач.г. – ПНпр.мес.

    • Искомая величина составит: 20 007 – 15 730 = 4277 р.

    Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

    Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

    Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки.

    Источник: http://advokat-martov.ru/kak-izvlech-ndfl-iz-summy-formula

    Ндфл калькулятор онлайн

    Как извлечь ндфл из суммы формула

    Россияне и граждане других стран, получающие доходы на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать в бюджет государства подоходный налог. НДФЛ могут начислить с заработной платы, средств, вырученных с продажи имущества и другой прибыли.

    Высчитать сумму платежа поможет онлайн калькулятор НДФЛ, но прежде чем считать, необходимо разобраться с особенностями осуществления расчета.

    Все физические лица являются плательщиками НДФЛ (исключение составляют люди, чей заработок невозможно официально подтвердить). В зависимости от типа облагаемого дохода существует несколько ставок налогообложения:

    • базовая ставка (для резидентов РФ) – 13%;
    • ставка для нерезидентов – 30%;
    • ставка на прибыль по облигациям – 9%;
    • ставка налога, который придется вычесть с выигрышей и с процентов по банковским вкладам – 35%.

    К резидентам относятся все лица, проживающие в Российской Федерации более 182 дней в течение отчетного года, а также военнослужащие и госслужащие находящиеся длительное время в заграничной командировке. Все остальные – нерезиденты.

    Подлежащие начислению от государства пенсионные и другие виды пособий, в том числе и маткапитал, не являются объектами налогообложения, учитывайте это при заполнении деклараций.

    Как работать на калькуляторе?

    Предположим, нам при помощи калькулятора НДФЛ необходимо рассчитать и вычесть из зарплаты налог, чтобы узнать сколько будет начислено к получению.

    Чтобы осуществить расчет на калькуляторе НДФЛ от суммы на руки:

    • откройте на сайте форму онлайн калькулятора и выберите ставку НДФЛ: 13 процентов или 30 процентов.
    • укажите сумму заработка до вычета;
    • нажмите кнопку «Посчитать».

    После того как расчет НДФЛ будет завершен на экране появится информация о начисленном налоге и о доходе после всех вычетов. Если вы уже получили деньги на руки и хотите рассчитать заработок до оплаты НДФЛ, введите исходное значение в графе «сумма без НДФЛ» и нажмите «Посчитать».

    На что обращать внимание при расчетах?

    Если есть несовершеннолетние дети (студенты – до 24 лет), это необходимо выделить при проведении онлайн расчетов НДФЛ на калькуляторе. Постарайтесь найти программу, которая высчитывает налог с учетом льготы. Согласно пункту 4 статьи 218 НК РФ, каждый из родителей (опекунов) имеет право претендовать на вычет в размере:

    • до 2 детей – 1400 рублей;
    • на 3 и более детей – 3000 рублей;
    • если родитель воспитывает детей в одиночку сумма вычета увеличивается в 2 раза.

    На последний пункт обратите особенное внимание, даже если программа способна посчитать NDFL родителю, вычисленный результат может оказаться ошибочным, так как не был произведен именно двойной вычет. Высчитать сумму налога вам придется самостоятельно. Для это из полученного результата вычитаем 1400 или 3000, по количеству несовершеннолетних на иждивении.

    Еще один важный момент: высчитываться вычет на детей будет до того момента пока годовой доход налогоплательщика в сумме не достигнет трехсот пятидесяти тысяч рублей. К примеру, если зарплата человека составляет 50 тысяч в месяц, то уже в сентябре НДФЛ будет рассчитываться без учета детей.

    Калькулятор поможет осуществить расчет имущественного вычета. Основания для его предоставления возникают после приобретения или продажи жилья и в ряде других случаев (п.1 ст. 220 НК РФ).

    Так, если человек купил недвижимость у него есть возможность вернуть часть отнятого ранее налога.

    А после продажи жилья он может получить имущественный вычет путем уменьшения оплачиваемого в бюджет налога с полученной прибыли.

    Основные формулы

    Чтобы вычислить налоговую базу с начала года, следует из суммарных доходов вычесть сумму имущественного, социального или иного вычета.

    Зная базу и ставку, можно легко выделить из полученной прибыли сумму НДФЛ.

    Для этого воспользуетесь следующими формулами расчета:

    • НДФЛ = НБ * 13% (для резидентов);
    • НДФЛ = НБ * 30% (для нерезидентов).

    Формулы для того, чтобы выделить НДФЛ от заработной платы:

    • изначально начисляемый заработок = деньги «на руки» / (100% – 13%);
    • НДФЛ = оклад «на руки» * 13% / (100% – 13%).

    Кем и как производится расчет налога и его уплата?

    Обычно рассчитывает и уплачивает НДФЛ работодатель, но иногда граждане обязаны самостоятельно сдавать налоговую декларацию о доходах. В этом случае калькулятор незаменим, на нем можно за несколько секунд высчитать точную сумму налога.

    Если человек является индивидуальным предпринимателем, который работает по ОСН или имеет помимо заработной платы дополнительный доход со сдачи жилья в аренду или с получения дивидендов, до 31 марта следующего года он должен вычислить НДФЛ и сдать декларацию в ИФНС. Оплата налога осуществляется до 15 июля включительно. Рассчитать сумму налогового платежа поможет онлайн калькулятор.

    Источник: https://aktbuh.ru/ndfl-calculator.html

    Как из суммы убрать ндфл

    Как извлечь ндфл из суммы формула

    Такое положение дел присуще не только Российской Федерации, налоговые отчисления — это основа формирования государственного бюджета. НДФЛ — это величина, которая устанавливается в процентах, а потому размер отчислений для каждого человека сугубо индивидуален.

    Кроме установленной постоянной величины, существуют обязательные вычеты, на которые могут рассчитывать отдельные категории трудящихся.

    Разберем на конкретных примерах, как высчитывается данная величина на практике.

    А также научимся пользоваться калькулятором НДФЛ, который позволяет вычислить сумму отчислений, идущих в государственную казну, и размер заработной платы, которая будет выдана на руки.

    • Обязанность удержания налога
    • Примеры расчета
    • Как из суммы убрать ндфл
    • Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче
    • Как извлечь ндфл из суммы формула
    • Нормативная база
    • Что нужно знать
    • Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета
    • Как посчитать НДФЛ от суммы на руки
    • Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента
    • Что нужно знать
    • Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2019 году

    НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц. НДФЛ включает в себя не только доходы граждан, которые мы привыкли именовать заработной платой.

    Сумма налога во многих случаях определяется за единый период, который согласно современному законодательству составляет один год.

    Примеры расчета

    Нет необходимости долго задаваться вопросом: «Как рассчитать НДФЛ?». Для этого можно использовать простую формулу:

    Налог = Процентная Ставка * Облагаемая Сумма

    В свою очередь для вычисления облагаемой суммы используется следующая формула:

    в которой: ДЧ – доходная часть лица В – вычитания.

    Рассмотрим примеры наиболее распространенных вычислений.

    1. Налогообложение зарплаты без вычитаний. Виктор М. зарабатывает 18 000 рублей ежемесячно. Его налоговая ставка составляет 13%. Вычисляем ежемесячный налог: 18 000 * 13% = 2 340рублей.

      Соответственно, 2 340 рублей каждый месяц будет отчисляться в государственную казну.

    • ВниманиеИскомая величина составит: 20 007 – 15 730 = 4277 р.

    Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

    Как рассчитать НДФЛ в 2019 году: формула

    Как извлечь ндфл из суммы формула

    НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, и это название говорит само за себя. А вот как рассчитать НДФЛ, очевидно далеко не всем. В большинстве случаев за гражданина расчет производит работодатель, но, когда речь идет о дополнительном доходе, расчет придется произвести самостоятельно.

    Основные процентные ставки

    Как правило, основная ставка, по которой осуществляют расчет – это тринадцать процентов от полученного дохода. Для граждан других государств эта цифра составляет тридцать процентов.

    Существуют и иные ставки. Например, тридцать пять процентов предусмотрено для следующих категорий доходов:

    • призы и выигрыши, стоимость/сумма которых более четырех тысяч рублей;
    • деньги, сэкономленные на процентах по выданным кредитам (исключение составляют сэкономленные средства по жилищным кредитам (покупка и строительство жилых помещений)).

    Пятнадцать процентов подоходного налога предусмотрено от дохода от долевого участия в предприятиях России нерезидентами.

    Ранее еще существовала ставка в девять процентов для доходов, полученных от дивидендов. Однако с начала 2015 года она увеличена до самой распространенной – 13 процентов.

    Что нужно знать для расчета

    Как рассчитать подоходный налог, не зная вида дохода и иных важных моментов? Ответ очевиден: без учета некоторых факторов верно рассчитать НДФЛ, даже зная формулу, не получится.

    К таким факторам можно отнести применение налоговых вычетов, тип полученного дохода.

    Например, существуют категории доходов, с которых налог не берется:

    • государственная пенсия,
    • соц.выплаты, производимые из бюджета;
    • алиментные платежи;
    • компенсационные выплаты;
    • стипендии учащихся;
    • доходы, которые получены в результате наследования или дарения;
    • различные виды грантов.

    Данный перечень не является исчерпывающим, более подробно его можно посмотреть в статье 23 Налогового кодекса РФ.

    Система налогообложения

    Помимо прочего, чтобы правильно рассчитать подоходный налог, нужно знать и систему налогообложения.

    Налог с дохода платят в следующих случаях:

    • при отчислении из зарплаты сотрудников (наемной рабочей силы);
    • из доходов от дополнительной работы или деятельности (например, с продажи оборудования или т/с);
    • при общей системе налогообложения – в зависимости от результатов за отчетный год.

    Налог с доходов не платят, когда:

    • частный предприниматель находится на ЕНВД или УСНО;
    • если продажа происходит после получения патента (то есть прибыль от деятельности, на которую выдан патент, освобождена от НДФЛ).

    Расчет налога с доходов

    Рассчитать сумму НДФЛ с заработной платы можно по формуле:

    (зарплата – необлагаемые вычеты)* налоговую ставку = сумма НДФЛ

    Как видно из формулы, уменьшить подоходный налог можно с помощью налоговых вычетов. Это своего рода льготы от государства. Они бывают разных видов: социальные, стандартные, имущественные и т.д.

    Предоставляются льготы только гражданам России (резидентам РФ).

    Таким образом, вычислить подоходный налог для нерезидентов будет проще: Доход * 30%.

    То, что получилось, нужно округлить до целого значения. Если получилась цифра менее пятидесяти копеек, то округляйте до меньшего значения, а если больше 50 коп., то в бóльшую сторону. К примеру, 3769,67 – получится 3770; 3769,16 – будет 3769.

    Оплата налога на доход от аренды квартиры или иной недвижимости, продажи дачи или иных объектов, земельных участков, автотранспорта и т. д. должна быть рассчитана и произведена физическим лицом самостоятельно.

    Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ (налоговую декларацию), сделать расчет, направить документ в территориальный отдел налоговой инспекции и заплатить.

    Если самостоятельно оформить декларацию вы не в состоянии, всегда можно обратиться к профессионалам.

    Переплата НДФЛ

    Что делать, если заплатили лишнее? Когда произошло ошибочно большее перечисление суммы налога компания может сама вернуть излишне уплаченное своему работнику. Это возможно, когда налоговый период не закрыт: компания должна обратиться в инспекцию и сообщить о случившемся факте.

    Когда период закрыт, работник должен обратиться в инспекцию самостоятельно, принести документы, которые подтверждают переплату, а также написать заявление о возврате.

    Чтобы рассчитать подлежащее оплате, надо знать сумму налога. Как прибавить НДФЛ к сумме зарплаты? Самый простой способ: сложить зарплату и налог и вычислить 13 процентов. Должна получиться сумма перечисленного налога. Если получилось гораздо меньше, то, возможно, был применен вычет либо допущена ошибка в перечислении.

    Налог на доходы физических лиц:

    ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДФЛ ЗА РАБОТНИКОВ В 2018 г.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году. Налоговый вычет

    Отпускные и больничные в 6-НДФЛ

    РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП в 2019 году

    Источник: https://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/nalogi-ip/kak-rasschitat-ndfl.html

    Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула

    Как извлечь ндфл из суммы формула

    Правила определения величины подоходного налога регулируются НК РФ: статьи 210, 217, 218-221, 224-226. В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

    • заработной платы;
    • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
    • регулярных и единоразовых премий;
    • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

    Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

    Объект налогообложения НДФЛ

    Порядок исчисления НДФЛ

    Алгоритм расчета подоходного налога состоит из двух последовательных шагов:

    • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
    • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

    Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%. В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

    Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.

    Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается.

    Для определения величины отчислений в бюджет используется формула:

    Налог = С* НБ, где

    НБ – налоговая база;

    С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

    Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула:

    НБ = Д – В, где

    Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%);

    В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального).

    Для определения величины налога применяется формула:

    НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

    Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило:

    НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы.

    Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях. Копейки отбрасываются по правилам математического округления.

    Как посчитать НДФЛ: пример

    Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей. У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей. В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей. Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март?

    Определим НБ с начала года:

    НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб.

    Величина налога за период с января по март:

    НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

    За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога:

    НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб.

    Значит, НДФЛ за март будет равен:

    Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб.

    Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример

    Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога. Определить величину отчислений в бюджет помогут две формулы:

    Зарплата «гросс» = Очищенная от налога сумма / 87%;

    Величина подоходного налога = Сумма на руки* 13% / 87%.

    Например, Иванову П.П. озвучили на собеседовании, что в должности старшего инженера он будет получать «чистыми» 50 000 рублей. Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

    Для расчета зарплатных начислений нужно воспользоваться формулой:

    Зарплата «гросс» = 50 000/ 0,87 = 57 471,26 руб.

    Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

    Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб.

    Алименты удерживаются после удержания НДФЛ

    Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента?

    В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула:

    НДФЛ = НБ * 30%.

    Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%.

    Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа. Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi.html

    Юридичка
    Добавить комментарий