Реестр чеков в налоговую образец

Как должны выглядеть чеки ККТ с 1 июля 2019 года: образцы и рекомендации ФНС

Реестр чеков в налоговую образец

Кассовые чеки с 1 июля 2019 года вызывают массу вопросов. Как должны выглядеть новые чеки ККТ с указанной даты, читайте в нашей статье.

“Упрощенка” привела нужные образцы и учла самые свежие рекомендации ФНС по всем популярным бизнес-операциям. Изучите все новые изменения, последние новости, чтобы выстроить работу на практике без ошибок и с наименьшими рисками.

Указанную информацию следует применять не только к кассовым чекам, но и в БСО. Кстати, с 1 июля бумажные БСО отменены. Кстати, с 1 июля бумажные БСО отменены.

 

В чеках, которые прикладывает к АО-1 подотчетник / командировочное лицо, по общему правилу должны быть новые обязательные реквизиты. Это название и ИНН фирмы-покупателя.

А также — страна происхождения товара, номер таможенной декларации и сумма акциза (ст. 1 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Но как быть в случае, если работник покупает товар (услуги) как обычное физлицо? Тогда продавец оформляет обычный чек — как при продаже обычному «физику», без указания данных покупателя. Принимать такую первичку от сотрудников можно. Хотя на местах мнения контролеров разнятся, на сайте налоговой появилось неофициальное онлайн-разъяснение по такому случаю. Приводим его здесь.

Ответ на сайте ФНС в разделе Электронные сервисы / Часто задаваемые вопросы

Можно ли учесть расходы, если кассовый чек (БСО) подотчетному лицу организации (ИП) был выдан как физическому лицу, т.е. без указания реквизитов, предусмотренных п. 6.1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ?
Да, можно. Кассовый чек, выданный физическому лицу, в том числе подотчетному, является первичным документом, на основании которого организация (ИП) может учесть расходы.

Когда сотрудник однозначно действует от имени фирмы, новыми правилами пренебрегать не стоит. Так, реквизиты фирмы должны стоять в чеке, если продавец и покупатель ранее заключили договор.

И работник забирает товар по специальной доверенности на получение ТМЦ. Либо когда договора хоть и нет, но работник пришел покупать товар по общей доверенности.

Способ оплаты — наличкой, зарплатной или корпоративной картой — не важен. Если из конкретной ситуации понятно, что человек делает покупку для нужд фирмы, в чек безопаснее включить реквизиты покупателя. Как это должно выглядеть, смотрите на нашем примере.

Если продавец, применяющий кассу, работает по предоплате, то число ККТ-чеков автоматически увеличивается. Это происходит потому, что чек нужно пробить при такой схеме два раза.

Первый — при получении денег. Второй — при огрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг). То есть в момент, когда продавец зачитывает аванс или предоплату в счет отгрузки (абз. 21 ст. 1.

1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

По авансам, полученным до 1 июля, безопаснее такде пробивать чеки, если вы закрываете сделку только сейчас. Какие-либо переходные положения в этой части официально власти не установили.

Для того, чтобы облегчить себе работу, важно разобраться, когда разрешается выбить общий чек на все зачтенные услуги. А когда — предется оформлять чек отдельно каждому клиенту.

Так, один чек за период доступен, если физлица внесли предоплату за некоторые услуги. В частности, это коммунальные и образовательные услуги. Связь, охрана, перевозка пассажиров, багажа, грузов.

Также сюда относится плата за концерты, игры, другие услуги в сфере культурно-массовых мероприятий. Интернет-реклама, использование программ, баз данных и другие электронные услуги, названные в статье 174.2 НК.

Плюс прочие позиции из перечня Правительства (постановление от 18.07.2019 № 924).

Чтобы выбивать единый чек на зачет авансов, приказом директора установите расчетный период, за который будете это делать. Максимальный временной отрезок — не более месяца. Срок формирования чека — не позднее 10 календарных дней, следующих за днем окончания расчетного периода. Чек по общему правилу отправляется только в налоговую. Клиентам по умолчанию выдавать его не нужно.

Если услуги не входят в льготный список, чек на зачет формируйте в момент передачи товара (работ, услуг), в счет которых покупатель внес предоплату. И пробить чек тут, повторим, нужно каждому клиенту.

Бывают услуги длящиеся. Скажем, фитнес-занятия или проживание в хостеле. Тогда четко, со ссылкой на заключенный договор с клиентом, определите, когда услуги считаются окончательно оказанными. И тогда проводите зачет по кассе.

Также смотрите образец чека на предоплату и документа на зачет предоплаты по товарам. Он опубликован в статье журнала “Упрощенка”: “Новые кассовые чеки, в которых все запутались”

Все новые образцы чеков ККТ

Ответ на сайте ФНС в разделе Электронные сервисы / Часто задаваемые вопросы

Какой алгоритм применения ККТ при осуществлении расчетов в виде аванса, предоплаты и конечном расчете с учетом ранее предоставленной предоплаты за отгруженный товар?
В случае, когда осуществляется расчет в виде аванса, предоплаты и конечного расчета с учетом ранее предоставленной предоплаты за отгруженный товар необходимо сформировать два кассовых чека:Первый кассовый чек формируется в момент получения денежных средств с указанием товарных позиций и указанием признака способа расчета — «предоплата 100%». (Если оплата не на полную сумму, то признак способа расчета — «предоплата», а в случае, если товарные позиции в момент расчета не известны, то чек формируется с признаком способа расчета — «аванс»).Второй кассовый чек формируется при передаче товара и окончательном расчете с признаком способа расчета — «полный расчет» с указанием ранее уплаченной суммы.

Редакция журнала “Упрощенка” подготовилаобразцы новых чеков по всем новым ситуациям ситуациям. Используйте в работе. Они опубликованы в статье журнала «Упрощенка».

Все изменения в чеках ККТ

Обязательный реквизит кассового чека — форма расчета. И тут варианта всего два. Первый — оплата наличными. Второй — в безналичном порядке (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Отсюда логичный вывод: все расчеты, при которых покупатель не вносит наличные, относятся к «безналичному» порядку. А при безналичных расчетах между фирмами чеки не нужны (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Встречное представление, как правило, практикуется именно между юрлицами и ИП. Поэтому чек на встречное предоставление в бизнес-отношениях не нужен.

Если ККТ-документ все-таки пробить, ошибки не будет. Тем более есть противоположная точка зрения у некоторых экспертов, что кассу при «встречке» применять нужно.

Ведь закон разрешает работать без ККТ при безналичных расчетах между фирмами (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). А безналичные расчеты — это расчеты поручениями, по инкассо, аккредитиву и чеками (п. 1 ст. 862 ГК).

Встречное предоставление или взаимозачет — уже другое понятие. А значит, «кассовая» льгота не действует.

Посредник-упрощенец пробивает чек, если действует от своего имени по договору комиссии или агентскому договору (ст. 990 ГК).

Например, комиссионер получает оплату в пользу другого лица при продаже его товаров. Тогда в чеке он должен пробить признак посредника (агент, комиссионер), агентское вознаграждение, если его оплачивает покупатель. А также сведения о реальном поставщике — его наименование, ИНН, контактный номер телефона.

Бывает, посредник продает одновременно как собственные, так и комиссионные товары. Тогда НДС в чеке нужно отображать соответственно отдельно по каждому блоку товаров. Так, по комиссионным товарам, если комитент работает на ОСН, упрощенец отразит ставку НДС, которую применяет комитент.

При продаже комиссионного товара комиссионер выбивает в чеке свою систему налогообложения. Например, если комитент на общей системе, а комиссионер на упрощенке, то комиссионер печатает в чеке УСН. Наименование, цену и остальные реквизиты заполняют как при обычной продаже.

Скидка 30% при подписке на “Упрощенку”!

Сегодня подарок при подписке на журнал «Упрощенка» — скидка 30%. У вас всегда под рукой будет подборка решений насущных вопросов.

  • Счет на «Упрощенку» со скидкой 30% →

Счет действует до 30 сентября включительно.

Источник: https://www.26-2.ru/art/355100-kak-doljny-vyglyadet-cheki-kkt-s-1-iyulya-2019-goda

Реестр чеков для налогового вычета – инструкция по заполнению | Бухгалтерский учет и предпринимательство

Реестр чеков в налоговую образец

В случае желания получить налоговый вычет налогоплательщик заполняет декларацию 3 НДФЛ и подает ее в налоговую. При этом к бланку требуется приложить копии документов, подтверждающих информацию, внесенную в декларацию. Это могут быть:

  • справка 2 НДФЛ с места работы,
  • платежные документы, подтверждающие оплату услуг или имущества,
  • договора на лечение, обучение, купли-продажи,
  • лицензии учреждений, предоставивших услуги, запрашиваемые на вычет,
  • прочие документы.

Для подачи всех этих документов в налоговую нелишним будет составить реестр. В него желательно внести следующую информацию по каждому прилагаемому документу:

  • порядковый номер,
  • наименование документа,
  • если есть, номер и дата составления документа,
  • количество листов, на которых составлен документ.

Составление реестра поможет налоговому инспектору быстрее провести проверку полноты предоставленных документов. Кроме того, если составить его в двух экземплярах, можно попросить инспектора поставить отметку о принятии с датой.

Впоследствии это может оказаться полезным, если налоговый инспектор будет утверждать, что налогоплательщик сдал не все необходимые документы.

Также дата на отметке о принятии поможет в случае задержек со стороны налоговой в процессе проведения проверки и перечисления вычета.

Иногда удобнее составлять реестр не отдельным документом. Всю необходимую информацию можно внести в заявление на вычет.

В этом случае в конце заявления следует написать фразу: «К данному заявлению прилагаются», поставить двоеточие и составить реестр по вышеописанным правилам. При этом заявление следует также распечатать в двух экземплярах.

Если оно пишется от руки, достаточно снять с него копию. Именно на ней инспектор проставит отметку о принятии и передаст ее налогоплательщику.

Важно знать, что на проведение проверки документов налоговой отводится 3 месяца. О ее результатах налогоплательщика уведомляют по почте. Если будут выявлены ошибки, после их устранения срок, отводимый на проверку, начинает исчисляться заново. Когда ИФНС принимает сданные документы, в течение одного месяца полагающееся к возмещению средства перечисляются по реквизитам, указанным в заявлении.

Шикарная служба поддержки, отвечают действительно 24/7. На все вопросы – обстоятельные ответы. Буду консультироваться ещё, благодарю.

Служба поддержки помогла разобраться с важнейшим вопросом по поводу правильного заполнения документов на имущественный вычет!

ИП на ЕНВД не вёл деятельность за 1.

ООО приостанавливает деятельность на неопределённый срок. Какие службы нужно уведомить? Какие документы.

Налоговых агентов и налогоплательщиков на деле не особенно волнует, в какой именно бюджет.

Организации и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе.

Нулевой бухгалтерский баланс сдаётся в налоговую инспекцию организациями, работающими по.

Нулевая отчётность представляет собой пакет бухгалтерских документов, который.

Недавно приобрела квартиру в другом городе. Живу в этом же.

Что такое реестр чеков

Письменный перечень всех материальных расходов налогоплательщика, с помощью которого он может документально подтвердить свои расходы, принято называть в налоговом законодательстве реестром чеков.

Как правило, он составляется за конкретный налоговый период. За оформление документа подобного рода обычно отвечает бухгалтер, а со стороны налогоплательщика требуется всего лишь предоставить все необходимые чеки.

ВАЖНО. Если расходы, которые хочет зарегистрировать физическое лицо с помощью специального письменного списка, принадлежат к разным типам затрат, то для каждой из них должен быть составлен отдельный документ. Например, в случае фиксации расходов за обучение и за ипотеку нужно сделать по реестру на каждый из них.

Зачем нужен такой реестр

Документ, регистрирующий чеки, оплаченные налогоплательщиком, помогает сократить количество бумаг, которые в результате ему нужно будет подать в налоговую инспекцию.

Как известно, в основной список документов, которые нужны для уменьшения размера налогооблагаемой базы, входят различные платежные бумаги, в том числе чеки. Как правило, их количество в некоторых ситуациях может быть достаточно внушительным, поэтому, чтобы не подавать все платежи, их можно внести в специальный реестр.

Как придать юридическую силу

После того как перечень расходов попадает в руки к налоговому инспектору, он, в первую очередь, задумывается над тем, можно ли верить написанному.

Чтобы вся информация, указанная в реестре, была признана достоверной, документ должен быть подписан главным бухгалтером, чьи трудовые обязанности связаны с выдачей данных чеков.

Помимо этого, на нем обязательно должны стоять тот день, месяц и год, когда был оформлен документ. Также требуется наличие мокрой печати.

Образец заполнения реестра чеков

Как известно, существует целый ряд различных налоговых скидок – стандартного рода (это вычеты за ребенка и денежные компенсации для льготной категории физических лиц), социального типа (возврат налога за расходы, которые пошли на образование, лечение, благотворительность и некоторые другие услуги), имущественного вида (возмещение НДФЛ за покупку недвижимости), а также инвестиционные и профессиональные.

Как уже говорилось выше, один реестр должен быть посвящен строго одному виду затрат, который дает право налогоплательщику на начисление одного из вышеперечисленных видов вычетов. В связи с этим предлагаем рассмотреть образец заполнения письменного перечня расходов, посвященного фиксации чеков по уплате ипотечных процентов.

Каждый документ должен иметь четкую структуру, благодаря которой его можно будет легко отличить от других деловых бумаг, а также более удобно рассматривать информацию, приведенную в нем. Такой документ, как реестр чеков, должен быть составлен следующим образом:

Источник: https://nashvillefoa.org/7869-reestr-chekov-dlia-nalogovogo-vycheta-instruktsiia-po.html

Процесс получения налогового вычета на обучение

Реестр чеков в налоговую образец

29.09.19

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет при оплате обучения:

  • через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
  • через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета – через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Процесс получения налогового вычета за обучение можно разделить на несколько шагов:

1

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Сначала Вам нужно собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

  • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
  • договор с учебным заведением.
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, чеки и т.п.).
  • при получении вычета за ребенка/брата/сестру документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.).
  • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета за обучение

2

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь)

Оформить документы на вычет

Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для вычета за обучение).

3

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

  • он требует времени;
  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

  • экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
  • все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения.

Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета за обучение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи.

В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

4

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ).

По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/process/

Образец чека онлайн-кассы — как выглядит, требования и реквизиты

Реестр чеков в налоговую образец

С новыми чеками много вопросов. После ввода онлайн-ККТ некоторые магазины неправильно формируют документы или не указывают обязательные поля. За это налоговая штрафует. Чтобы вы не нарвались на штраф, мы собрали в этой статье все новые реквизиты и требования. А еще подготовили образец чека онлайн-кассы в двух вариантах — бумажном и электронном.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей

Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.

Такое сообщение приходит на телефон

Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.

Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы

  1. Наименование документа — например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
  2. Название организации или ФИО предпринимателя.
  3. ИНН.
  4. Кассир — должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
  5. Номер документа за смену.
  6. Дата и время оплаты.
  7. Место расчета:
    • почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
    • если торгуете на выезде — модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
    • при работе в интернете — домен сайта.

Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5 000–10 000 р., а ИП на 1 500–3 000 р.

  1. Номер смены.
  2. Наименование товаров или услуг.
  3. Цена с учетом скидок.
  4. Количество и стоимость товаров.
  5. Ставка и сумма НДС.
  6. Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
  7. Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
  8. Сумма оплаты — сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
  9. Признак расчета:
    1. приход (клиент оплатил);
    2. возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
    3. расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
    4. возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).
  10. Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
  11. Фискальный признак документа — генерируется накопителем.
  12. Серийный номер накопителя.
  13. Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
  14. Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
  15. Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
  16. E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
  17. Адрес сайта налоговой — www.nalog.ru.
  18. QR-код.

Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.

Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их отдельным файлом в формате Word.

Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.

В п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ, в списке обязательных полей не указан QR-код. Но в п. 1 ст. 4 сказано, что касса должна печатать двумерный код, в котором зашифрованы данные для проверки подлинности документа. Также QR-код обязателен в бумажном чеке согласно приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

В электронных документах QR-код не нужен.

Вы можете печатать дополнительные реквизиты — логотипы для брендирования или информацию об акциях.

Пример печати акции в чеке сети «Магнит»

Код товара — новый реквизит в чеке онлайн-кассы

В Госдуму внесли законопроект о добавлении еще одного обязательного поля в фискальные документы — «Код товара». Это снизит количество фальсификата на рынке. А налоговая сможет отслеживать уплату НДС. Законопроект планируют одобрить в январе 2019 года.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Бумажный чек

Выдается клиенту в магазине и печатается на кассовом аппарате. При торговле в интернете вообще не нужен. Необязательно выдавать, если отправили электронный вариант и покупатель не попросил бумажный.

Вот как выглядит чек онлайн-кассы.

Документ, напечатанный на онлайн-ККМ

Скачать шаблон кассового чека в формате Word

Электронный чек

Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент говорит свой мобильный номер или почту. Такой документ приравнивается к бумажному и заменяет его.

Электронный документ об оплате

Если покупатель не дал номер или почту, выдайте бумажный чек. Если вы пробьете фискальный документ, но не отдадите и не отправите его клиенту, вас оштрафуют.

Сервис проверки чеков — приложение от ФНС

ФНС выпустила мобильное приложение. Через него покупатель проверяет фискальные документы на подлинность. Если они нелегальные, клиент может сразу пожаловаться в налоговую.

Проверить чек можно двумя способами:

  • вручную ввести фискальный признак, время покупки, сумму, номер документа и тип операции (расход, приход);
  • считать с бумажного чека QR-код.

Приложение сравнит информацию, которую ввел клиент, с той, что поступила в налоговую от ОФД. Если данные отличаются, ФНС будет разбираться.

Приложение для проверки чеков

Бланк строгой отчетности = кассовый чек

Теперь БСО и чек — одно и то же. Они равны по значению, содержат идентичные поля и одинаково выглядят. Бланк строгой отчетности можно отправлять клиентам в электронной форме. Копия БСО отправляется ОФД.

Печатать бланки можно только на кассе и нельзя в типографии или на принтере. По закону БСО должны формироваться на специальной автоматизированной системе. Но налоговая заявила, что можно использовать обычную онлайн-ККТ.

Согласно 54-ФЗ чек коррекции пробивается, если на кассе недостача или наоборот лишняя сумма. Например, кассир пробил товар на 1 000 р. вместо 800. Если ошибку обнаружили в конце смены, пробейте чек коррекции. В признаке укажите «приход» на 200 р. (1000 — 800). При этом кассир пишет служебную записку и объясняет причины коррекции.

Если обнаружили ошибку через несколько дней тоже оформляйте чек коррекции. Например, 13 июня исправить ошибку за 7 число.

Заметили ошибку сразу или покупатель возвращает товар — не формируйте чек коррекции. В этом случае пробейте «возврат прихода».

Образец чека коррекции, напечатанного на новом кассовом аппарате

Когда можно не указывать НДС?

Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.

Можно ли не указывать наименование товара?

До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.

Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.

Какой чек выдают платежные агенты?

Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:

  • размер своей комиссии;
  • телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.

Как пробить чек на аванс?

Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.

В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.

Примеры документов при авансе (для удобства некоторые реквизиты не показаны)

Какой штраф за ошибки в чеке?

Для ИП —1 500–3 000 р., ООО — 5 000–10 000 р. Малому и среднему бизнесу могут выписать предупреждение, если это первое нарушение.

Запомнить

  1. Клиент выбирает сам — бумажный документ, электронный или оба.
  2. QR-код обязателен только в бумажных документах.
  3. Нет хотя бы одного реквизита — штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
  4. БСО и кассовый чек — теперь одно и то же.
  5. Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу — пробивайте «возврат прихода».
  6. Заметили ошибку в конце смены — пробивайте чек коррекции.
  7. Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно — наименование не пишите.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://online-kassa.ru/blog/obrazets-cheka-onlajn-kassy-kak-vyglyadit-trebovaniya-i-rekvizity/

НДС-документооборот для участников системы tax free

Реестр чеков в налоговую образец

С 10 апреля 2018 г.

на территориях Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Краснодарского края в тестовом режиме заработала система tax free, предусматривающая возврат иностранным гражданам при выезде из России суммы НДС по купленным товарам. Естественно, данное нововведение вызвало массу вопросов. На часть из них специалисты ФНС России ответили в письме от 11.04.2018 № СД-18-3/254@.

Для компенсации сумм НДС при реализации иностранным гражданам товаров на территории РФ организация розничной торговли должна оформить такому иностранцу документ (чек) (п. 5 ст. 169.1 НК РФ). При этом документ (чек) должен содержать сведения, перечисленные в п. 7 ст. 169.1 НК РФ.

Документ для возврата

В комментируемом письме налоговики отметили, что организации розничной торговли могут заключать договоры со специализированными компаниями — торговыми центрами по обслуживанию покупателей для оформления документов (чеков) для компенсации суммы НДС.

Таким образом, если документы (чеки) формируются через специализированную компанию, то именно она должна следить за наличием в них всех необходимых сведений.

Специалисты ФНС России указали, что в сведениях такие показатели, как наименование, идентификационный номер, адрес указываются в отношении той организации розничной торговли, которая продала товар иностранному гражданину.

Также налоговая служба отметила, что на документе (чеке) не обязательно ставить печать, так как такого требования Налоговый кодекс не содержит.

Документы для вычета     

Организация розничной торговли может предъявить к вычету НДС, компенсированный иностранному гражданину. Право на это дают п. 4.1 ст. 171 и п. 11 ст. 172 НК РФ.

Вычет производится на основании документа (чека) для компенсации суммы налога при наличии на нем отметки таможенного органа РФ, подтверждающей вывоз товаров иностранным гражданином за пределы ЕАЭС через пункты пропуска через Государственную границу РФ.

При этом важно, чтобы иностранец действительно получил компенсацию суммы налога.

Исходя из этого, специалисты ФНС России указали, что компании, оказывающие услуги по компенсации суммы налога иностранным гражданам, должны передать организациям розничной торговли, которые продали иностранцам товары, подлинники документов (чеков) с соответствующими отметками таможенных органов РФ.

Налоговики также обратили внимание на один момент.

Если в ходе камеральной проверки инспекторы обнаружат несоответствие сведений, указанных в реестре документов (чеков), сведениям, имеющимся у налогового органа, они могут истребовать у компании, оказывающей услуги по компенсации иностранцам НДС, документы, подтверждающие сведения, по которым выявлены несоответствия. Право на это налоговым органам дает п. 3.10 ст. 165 НК РФ. Указанные документы представляются в виде копий. Таким образом, компании, оказывающие услуги по компенсации суммы налога иностранным гражданам, должны иметь копии таких документов.

Нулевая ставка для посредников

Компании, которые оказывают услуги по компенсации НДС иностранным гражданам, имеют право на нулевую ставку налога (подп. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ). При реализации таких услуг для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и налоговых вычетов указанные организации представляют реестр. В нем отражаются сведения:

  • из документов (чеков), содержащих отметку таможенных органов о вывозе товаров за пределы через пункты пропуска через Государственную границу РФ;
  • о сумме налога, компенсированной иностранным гражданам.

Перечень сведений, которые указываются в реестре, форма и порядок его заполнения, а также формат и порядок представления реестра в электронной форме утверждаются ФНС России.

Таким образом, реестр представляется в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным ФНС России.

Корректировка документов при возврате товаров

В комментируемом письме специалисты налоговой службы отметили, что глава 21 НК РФ не содержат положений о порядке внесения изменений в документ (чек) для компенсации суммы налога в случае возврата товаров. По мнению налоговиков, внести изменений в документ (чек) можно двумя способами.

Первый — посредством вычеркивания записи о товаре, который был возвращен. Второй — путем составления нового документа (чека) без учета возращенного товара. При этом ранее оформленный документ (чек) аннулируется.

Если же первоначальный документ (чек) иностранный гражданин не представлял, то оформляется новый документ (чек) для компенсации суммы налога без учета сведений о возвращенном товаре.

Налоговики указали, что корректировки возможны только при условии, что стоимость товаров (после частичного возврата товаров), отраженная в документе (чеке), составит не менее 10 000 руб. с учетом налога.

В том случае, когда стоимость товаров после частичного их возврата, отраженная в документе (чеке) для компенсации суммы, составит менее 10 000 руб. с учетом налога, то документ (чек), оформленный при покупке товаров до их частичного возврата, подлежит возврату организации розничной торговли.

Такая зависимость внесения изменений в документ (чек) от стоимости товаров объясняется тем, что согласно п. 6 ст. 169.1 НК РФ данный документ для компенсации суммы налога оформляется по требованию иностранца при реализации ему организацией розничной торговли в течение одного календарного дня товаров на сумму не менее 10 000 руб. с учетом налога.

Информация для налоговых органов

В своих разъяснениях налоговики напомнили, что оформленные организацией розничной торговли документы (чеки) регистрируются в книге продаж. А в книгу покупок они попадают по мере возникновения у розничного продавца права на налоговые вычеты в порядке, установленном в п. 11 ст. 172 НК РФ.

При этом сведения из книги продаж по моменту возникновения обязанности по исчислению налога отражаются организацией розничной торговли в разделе 9 налоговой декларации по НДС.

А сведения из книги покупок в случаях возникновения права на налоговые вычеты заносятся в раздел 8 налоговой декларации по НДС.

Представить налоговикам информацию о документах (чеках) для компенсации иностранным гражданам сумм НДС должны и компании, оказывающие услуги по возврату налога. Такие компании для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и налоговых вычетов представляют в налоговый орган реестр документов (чеков).

Источник: https://www.eg-online.ru/article/371814/

Что такое онлайн-касса и как ее подключить

Реестр чеков в налоговую образец

ПРИЛОЖЕНИЕ «КОШЕЛЁК» ДЛЯ БИЗНЕСА

После поправок к 54-ФЗ бизнес устанавливает онлайн-кассы. Кто-то уже заменил оборудование, а кто-то только планирует это сделать. Рассказываем подробнее.

Онлайн-касса – «умная» касса, которая автоматически «отчитывается» о кассовых операциях перед налоговой и печатает чеки нового образца. Налоговая в режиме реального времени получает данные о чеках, а клиенты магазинов, салонов, барбершопов и кофеен – информацию о покупках в электронном виде.

КАК РАБОТАЕТ ОНЛАЙН-КАССА

Клиент оплачивает товар или услугу и получает бумажный чек с QR-кодом или электронный чек.

Данные об операции записываются на фискальный накопитель кассы – блок памяти, который хранит данные и готовит их для отчета.

Фискальный накопитель отправляет чек оператору фискальных данных – организации, которая шифрует данные и пересылает их в налоговую.

ЧЕМ ОНЛАЙН-КАССА ПОЛЕЗНА ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Онлайн-касса избавляет бизнес от рутины:

Экономит время

Предпринимателю не нужно стоять в очереди в налоговой, чтобы зарегистрировать приобретенную кассу – это можно сделать через интернет.

Автоматизирует процессы
Онлайн-касса автоматически передает чеки и отчеты в налоговую службу, считает выручку и организует удаленное управление магазином. Делать это вручную больше не нужно.

Избавляет от лишних проверок
«Умная» касса отправляет информацию в налоговую через интернет. Из-за этого налоговая сокращает количество личных визитов и дополнительных аудитов.

«Дружит» с полезным бизнесу ПО

К онлайн-кассе легко подключить дополнительные приложения ― например, для аналитики, обработки данных о покупках клиентов и работы с программами лояльности. Инструменты помогут организовывать закупки или спланировать стимулирующие акции (правда, за них нужно отдельно платить).

Например, вы можете подключить к онлайн-кассе сервис «Кошелёк для бизнеса».

ЧЕМ НОВЫЕ ЧЕКИ УДОБНЕЕ ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЕЙ

Чек не потерять Электронный чек – полноценная копия бумажного чека. Его можно использовать при подаче налоговой декларации, предоставлении отчета в бухгалтерию или жалобы в суд на недобросовестного продавца.

Информацию в чеке удобно анализировать

Разработчики сервисов работают с операторами фискальных данных и анализируют информацию из чеков. Например, приложения для управления финансами автоматически «раскладывают» товары из чека по разным категориям расходов.

КОГДА ПЕРЕХОДИТЬ НА ОНЛАЙН-КАССЫ

Как можно скорее.

До 1 июля 2018 года, если вы владелец большого магазина или ресторана (площадью больше 150 квадратных метров).

До 1 июля 2019 года, если у вас интернет-магазин, дом быта, ветеринарная клиника, ремонтный сервис, мини-отель, ателье, цирюльня или небольшая кофейня. Уточнить категории бизнеса с отсрочкой можно в 290-ФЗ. А еще об этом подробно написано в статье на vc.ru.

Онлайн-кассы нужны не всем категориям бизнеса. Список «счастливчиков» перечислен в статье 2 54-ФЗ.

1. КУПИТЕ КАССУ И ПОДКЛЮЧИТЕ ЕЕ К ИНТЕРНЕТУ

Выберите онлайн-кассу, включенную в реестр Федеральной налоговой службы.

Для работы онлайн-кассы нужен интернет. Способ подключения зависит от кассы: провод, wi-fi-роутер, сим-карта или флешка-модем.

Для регистрации онлайн-кассы не обязательно посещать налоговую ― зарегистрируйте кассу онлайн или обратитесь в сервисный центр.

В налоговой службе
Принесите кассу и пакет сопроводительных документов в налоговую. Налоговая служба зарегистрирует кассу и выдаст идентификационный номер.

На сайте nalog.ru
Если у вас есть электронная подпись, вы можете зарегистрировать онлайн-кассу через интернет. Получите электронную подпись в одном из аккредитованных удостоверяющих центров, опубликованных на сайте Министерства связи и массовых коммуникаций РФ.

В сервисном центре
Если вы не хотите регистрировать кассу сами и у вас есть электронная подпись, сделать это за вас могут в сервисном центре. Специалисты зарегистрируют кассу «под ключ». Стоимость услуги в разных регионах различается.

3. ПОДПИШИТЕ ДОГОВОР С ОПЕРАТОРОМ ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ

Выберите оператора фискальных данных и подпишите с ним договор. Список лицензированных операторов есть на сайте налоговой. Готовьтесь инвестировать в оборудование
Онлайн-касса и ее установка стоят 20-50 тысяч рублей. Срок «жизни» накопителя фискальных данных ― 13 месяцев (или три года, если вы работаете по патенту или ЕНВД).

Замена стоит от 7 тысяч рублей. Бизнес-приложения, которые устанавливаются на кассу (например, для аналитики), также оплачиваются отдельно.

Компенсируйте затраты за счет налогового вычета
Если раньше вы не пользовался кассой, налоговая компенсирует до 18 тысяч рублей.

Оформите вычет, если вы работаете по патенту или ЕНВД и зарегистрировали кассу до 1 июля 2019 года.

Лучше потратьте деньги на кассу, чем на штраф
За неправильную кассу или отказ предоставить покупателю электронный чек вы заплатите штраф ― 10 000 рублей. За торговлю без кассы – 30 000 рублей.

в социальных сетях:

Подписаться на обновления

Оставьте свой email, чтобы получать уведомления о новых постах

Источник: http://www.blog.cardsmobile.ru/chto-takoe-onlajn-kassa-i-kak-ee-podklyuchit

Юридичка
Добавить комментарий